深圳借贷纠纷律师分析：企业间借款无效情形与交税问题 作者：未知     时间：2026-10-21    来源：互联网

公司之间借款采用融通方式一般合法，但虚假意思表示、违反强制性规定或违背公序良俗的无效。企业套取金融机构信贷资金高利转贷、用其他企业借贷或职工集资款转贷牟利、出借人明知借款用于违法犯罪仍出借等，也属无效。公司间借款涉及增值税、附加税和企业所得税，统借统还符合条件可免增值税，高利转贷可能被认定无效并担刑责。为帮您解决深圳借贷纠纷找靠谱律师的问题，整理了相关法律实务，如需专业服务欢迎联系张灵利律师。

一、公司之间借款合法吗

公司直接借款如果是采用融通方式是合法的。下列情况无效：

1、行为人与相对人以虚假的意思表示实施的民事法律行为无效；

2、违反法律、行政法规的强制性规定的民事法律行为无效；

3、违背公序良俗的民事法律行为无效。

二、企业的哪些借款行为无效

企业的以下借款行为无效：

（1）套取金融机构信贷资金又高利转贷给借款人，且借款人事先知道或者应当知道的，借款行为无效；

（2）以向其他企业借贷或者向本单位职工集资取得的资金又转贷给借款人牟利，且借款人事先知道或者应当知道的，借款行为无效；

（3）出借人事先知道或者应当知道借款人借款用于违法犯罪活动仍然提供借款的，借款行为无效；

（4）违背社会公序良俗的，借款行为无效。

《中华人民共和国公司法》第一百一十五条

【公司向高管人员借款禁止】公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。

三、公司之间的借款要交税吗

公司之间借款会涉及到税，相关规定如下：

1、公司在生产经营中由于公司经营资金的不足，向外部借款的情况是存在的，尤其是在银行等金融机构不能给公司提供信贷资金时，公司不可避免会向供应商、经销商或其他合作伙伴借款，公司之间发生借款行为，即公司借款给其他公司需要缴纳增值税等相关的税金；

2、公司借款给其他公司时，借贷双方需要签订借款协议或合同，在合同中明确约定借款金额、借款时间、借款利率等相关内容，按照实际收取的借款利息收入缴纳增值税、附加税和企业所得税（利息收入并入应纳税所得额）等；

3、企业集团的统借统还业务。统借统还业务中，企业集团、企业集团的核心企业以及集团所属财务公司，按不高于支付给金融机构的借款利率水平，向企业集团或集团内下属企业收取的利息，可以免征增值税。高于部分应全额缴纳增值税。

企业间借款的风险及防范：

1、风险：企业获得金融机构贷款以后转贷的，有可能触犯法律关于高额转贷的禁止性规定，被认定为无效并承担相应的刑事责任。

2、防范措施：企业可以作为委托人以信托贷款的方式实现借贷给另一企业。

综上所述，公司之间发生的借款行为，其中公司借款给其他公司需要按照约定的利率缴纳税金；关联公司之间的借款，无论是否收取利率均需要缴纳税金；企业集团的统借统还业务，不高于同期同类银行贷款利率，向企业集团或集团内下属企业收取的利息，可以免征增值税，高于部分应全额缴纳增值税。

《中华人民共和国税收征收管理法》第三十六条

企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用；不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，而减少其应纳税的收入或者所得额的，税务机关有权进行合理调整。

公司间借款合法与否，常常要看资金来源、借款用途、利率约定和双方真实意思，不能只看一纸合同。企业间借款还可能涉及增值税、附加税和企业所得税，统借统还有特殊免税规则，高利转贷甚至可能触碰刑事风险。遇到具体纠纷时，证据和交易细节往往决定结果走向。张灵利律师在广东瀛尊律师事务所执业，处理过大量复杂商事争议和公司股权纠纷，能结合行业情况给出务实判断。如果你正在深圳找借贷纠纷律师，可以先沟通事实和证据，再决定怎么推进。