公司之间借款合法吗？律师分析无效情形与交税做账 作者：未知     时间：2026-10-24    来源：互联网

公司之间可以借款，但需用于生产经营、不违反法律法规，利率有限制。套取信贷资金高利转贷、转贷牟利，或明知对方用于违法犯罪仍出借的，借款无效。公司间借款涉及增值税、企业所得税等，统借统还且利率不高于金融机构借款利率的可免征增值税。做账时要记录借款、利息、还款凭证，保管好借款协议。为更好地帮您解决问题，专门整理了相关法律与实务知识，希望能帮助到您。如果您在深圳需要靠谱的借贷纠纷律师，可联系张灵利律师。

一、公司与公司之间借款是否合法

公司与公司之间可以相互借款，借贷行为是合法的。公司企业等法人之间借贷有效需要：

（1）借贷目的是为了生产、经营，而不是为了避税或者以借贷营利。

（2）满足合同有效条件，不违反法律法规。

（3）约定的借贷利率有限制。

《中华人民共和国民法典》第六百六十七条

借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。

二、企业的哪些借款行为无效

企业的以下借款行为无效：

（1）套取金融机构信贷资金又高利转贷给借款人，且借款人事先知道或者应当知道的，借款行为无效；

（2）以向其他企业借贷或者向本单位职工集资取得的资金又转贷给借款人牟利，且借款人事先知道或者应当知道的，借款行为无效；

（3）出借人事先知道或者应当知道借款人借款用于违法犯罪活动仍然提供借款的，借款行为无效；

（4）违背社会公序良俗的，借款行为无效。

《中华人民共和国公司法》第一百一十五条

【公司向高管人员借款禁止】公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。

三、公司之间的借款要交税吗

公司之间借款会涉及到税，相关规定如下：

1、公司在生产经营中由于公司经营资金的不足，向外部借款的情况是存在的，尤其是在银行等金融机构不能给公司提供信贷资金时，公司不可避免会向供应商、经销商或其他合作伙伴借款，公司之间发生借款行为，即公司借款给其他公司需要缴纳增值税等相关的税金；

2、公司借款给其他公司时，借贷双方需要签订借款协议或合同，在合同中明确约定借款金额、借款时间、借款利率等相关内容，按照实际收取的借款利息收入缴纳增值税、附加税和企业所得税（利息收入并入应纳税所得额）等；

3、企业集团的统借统还业务。统借统还业务中，企业集团、企业集团的核心企业以及集团所属财务公司，按不高于支付给金融机构的借款利率水平，向企业集团或集团内下属企业收取的利息，可以免征增值税。高于部分应全额缴纳增值税。

企业间借款的风险及防范：

1、风险：企业获得金融机构贷款以后转贷的，有可能触犯法律关于高额转贷的禁止性规定，被认定为无效并承担相应的刑事责任。

2、防范措施：企业可以作为委托人以信托贷款的方式实现借贷给另一企业。

综上所述，公司之间发生的借款行为，其中公司借款给其他公司需要按照约定的利率缴纳税金；关联公司之间的借款，无论是否收取利率均需要缴纳税金；企业集团的统借统还业务，不高于同期同类银行贷款利率，向企业集团或集团内下属企业收取的利息，可以免征增值税，高于部分应全额缴纳增值税。

《中华人民共和国税收征收管理法》第三十六条

企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用；不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，而减少其应纳税的收入或者所得额的，税务机关有权进行合理调整。

四、公司和公司之间借款怎么做账

公司和公司之间借款做账的方法如下：

1、记录借款凭证：借款时需要记录相关借款凭证，包括借款日期、借款金额、借款双方名称、借款用途等信息，同时需要由借款方出具借据或借款协议。

2、记录利息凭证：如果借款有利息，需要记录相关利息凭证，包括利息计算方法、计息周期、利率、利息金额等信息。

3、记录还款凭证：在还款时需要记录还款凭证，包括还款日期、还款金额、还款方式等信息。

4、记录利息收入凭证：在收到借款方支付的利息时，需要记录相关利息收入凭证，包括利息收入日期、利息收入金额等信息。

公司做账需要资料如下：

1、公司营业执照：需要提供公司营业执照原件和复印件。

2、公司税务登记证：需要提供公司税务登记证原件和复印件。

3、公司银行账户信息：需要提供公司银行账户信息，包括银行账户名、账号等。

4、公司财务凭证：需要提供公司的收支凭证，如发票、收据、支票等。

5、人员信息：需要提供公司员工的个人信息、工资信息等。

6、其他证明材料：根据实际情况，可能需要提供其他证明材料，如房产证、车辆证明等。

综上所述，公司之间的借款需要严格按照相关规定和程序进行操作，并及时记录相关凭证。同时，借款协议和借据需要妥善保管好，以备日后查证或索赔之用。

《中华人民共和国公司法》第三条

公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。

公司之间的借款看似简单，实际上从合同效力、税务处理到财务记账，每个环节都有不少讲究。借款用途、利率约定、资金来源都会影响行为是否合法，稍不注意就可能被认定无效，甚至引发税务风险。处理这类纠纷，既要看法律条文，也要结合公司实际经营情况。如果您在深圳遇到借贷方面的麻烦，可以找张灵利律师聊聊。她是广东瀛尊律师事务所合伙人，在商事争议和公司股权纠纷方面有丰富经验，能根据具体情况给出务实建议。