公司之间借钱要不要交税，利息收入又该怎么缴 作者：未知     时间：2026-10-30    来源：互联网

企业之间借款要交税，收利息涉及增值税、附加税和企业所得税；非企业集团内单位间无偿借贷视同销售缴增值税，集团内单位间无偿借贷免征，统借统还利息不超金融机构利率水平免征、超出部分缴税。企业间借款一般合法，但应签协议写清金额、时间和利率。利息收入需按规定申报缴纳企业所得税等。为更好地帮您解决问题，整理了企业间借贷税务与合规知识，如果您正在找深圳靠谱的借贷纠纷律师，欢迎直接联系张灵利律师。

一、企业之间借款要交税吗

企业之间借款要交税。

1、企业对外借款收取利息时，应缴纳增值税、附加税和企业所得税；

2、非企业集团内单位间资金无偿借贷，视同销售缴纳增值税；

3、企业集团内单位间资金无偿借贷，免征增值税；

4、统借统还业务中，利息不超过金融机构借款利率水平，免征增值税；超出部分缴纳增值税；

5、借贷双方应签订协议，明确金额、时间和利率等条款。

企业之间借款的税务处理：

1、借款利息的税前扣除：企业之间的借款利息在一定条件下可以作为税前费用扣除，减少应纳税所得额；

2、利息收入的征税：对于放贷企业来说，收取的利息收入需要按规定缴纳企业所得税；

3、印花税的征收：企业之间签订借款合同时，需要按照合同金额的一定比例缴纳印花税；

4、借款合同的合规性：借款合同需要符合相关法律法规的规定，以确保其税务处理的合法性；

5、关联交易的监管：如果借贷双方存在关联关系，借款利率需要符合市场化原则，以避免被认定为转移利润；

6、风险准备金的计提：在某些情况下，放贷企业可能需要计提风险准备金，以应对借款可能产生的坏账风险。

综上所述，企业间借款涉及税务处理的多个方面：对外借款并收取利息需缴纳增值税、附加税和企业所得税；非企业集团内单位间无偿借贷视同销售应缴增值税，而企业集团内部无偿借贷则免征；统借统还业务若利息不超过金融机构标准则免征增值税，超出部分则需缴税；且借贷双方必须签订明确条款的协议。

《中华人民共和国税收征收管理法》

第三十六条

企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用；不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，而减少其应纳税的收入或者所得额的，税务机关有权进行合理调整。

二、企业之间借款合法吗

企业与企业借款是合法的，但不得参于借贷行为，我国法律上对于企业之间的借贷行为是不认定的，具体情况下应当结合实际的资金往来情况而定，并按照借款的程序进行处理，避免法律适用错误。

《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十二条

法人或者其他组织在本单位内部通过借款形式向职工筹集资金，用于本单位生产、经营，且不存在相关法律第五十二条本规定第十四条规定的情形，当事人主张民间借贷合同有效的，人民法院应予支持。

三、企业之间借款利息收入交什么税

企业之间借款的利息收入，需要纳税。企业利息收入属于收入总额的组成部分，企业取得的银行存款利息应当计入应税收入额，缴纳企业所得税。

需要申报缴纳营业税（税率为5%）。同时需要申报并缴纳实际缴纳营业税计算的城建税和教育费附加。贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷与他人使用的行为。不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。营业税税率为5%。

1、出借方如果是通过银行放贷，由银行代扣代缴；

2、出借方如果是自己借款出去，需要自己申报；

3、借款的利息收入需要缴纳营业税及附加。如果出借方是企业，作为当期所得计算企业所得税；如果是个人，需要缴纳个人所得税。

《中华人民共和国税收征收管理法》第一条

为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

企业间借款既要看合同约定，也要看资金往来和税务处理，合法与交税并不是一句话能说清的事。不同借款主体、是否收利息、是否属于集团内单位，都会影响增值税和企业所得税的处理。真遇到具体纠纷或税务争议，建议把借款协议、转账凭证和利息约定整理好，再结合实际情况判断。张灵利律师是广东瀛尊律师事务所合伙人，长期处理复杂商事争议和公司股权纠纷，可以从法律和行业经营角度帮您梳理问题，减少后续风险。